荊州會計培訓考證機構_荊州會計實操_荊州初級會計職稱培訓-荊州會計咨詢服務-中棟教育
首頁 首頁 > 資訊中心 > 我已勾選抵扣，你卻偷偷把發(fā)票作廢了
分享 分享到QQ空間 分享到微信

我已勾選抵扣，你卻偷偷把發(fā)票作廢了

財務人員，你是否遇到過這樣的情況，發(fā)票已經勾選抵扣的了，后面卻收到提示說：發(fā)票被對方作廢了！遇到這樣的情況，你知道該如何處理嗎？


微信圖片_20211123144330.jpg

有粉絲發(fā)來消息，說發(fā)票已經勾選抵扣了，后面提示發(fā)票被對方作廢了，這種如何處理？


作廢的發(fā)票還能勾選到？現(xiàn)在在勾選平臺，數(shù)據(jù)傳遞都接近實時，如果已經作廢的發(fā)票，購買方當然是無法勾選到的。

不僅是作廢的發(fā)票無法勾選到，開的紅字票也不能勾選，這類發(fā)票在平臺里面，數(shù)據(jù)前面的勾選按鈕直接就是灰的，無法勾。


微信圖片_20211123144334.jpg

但是這是及時作廢情況下。


我們知道目前增值稅發(fā)票作廢條件是什么？

作廢增值稅專用發(fā)票須在新系統(tǒng)中將相應的數(shù)據(jù)電文按“作廢”處理，在紙質增值稅專用發(fā)票(含未打印的增值稅專用發(fā)票)各聯(lián)次上注明“作廢”字樣，全聯(lián)次留存。

同時具有下列情形的，為本條所稱作廢條件：
（一）收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)，且時間未超過銷售方開票當月；
（二）銷售方未抄稅且未記賬；
（三）購買方未認證，或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”“增值稅專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”。

所以說，按照規(guī)定，購買方已經勾選銷售方是不能作廢的，但是實際呢？系統(tǒng)沒有管控這個，簡單的說，只要開具當月，銷售方在其開票系統(tǒng)都能作廢發(fā)票的數(shù)據(jù)電文。

那么就完全會有一些特殊情況發(fā)生。

比如銷售方把發(fā)票給購買方了，購買方勾選了，月底之前銷售方不小心給作廢了。

小圈公司11月17日勾選了供應商11月3日的發(fā)票，勾選在11月所屬期，而11月底銷售方作廢了發(fā)票的數(shù)據(jù)電文。

微信圖片_20211123144339.jpg

又比如購買方在沒有取得發(fā)票的情況下就直接在平臺上勾選了，但是這張發(fā)票可能銷售方本不會給，開的有瑕疵，后面又給作廢掉了。


前面一種情況是銷售方的問題，其未在收取三聯(lián)發(fā)票的時候違規(guī)作廢，后面一種情況是購買方的問題，購買方在尚未拿到紙質發(fā)票時候就開始勾選，導致風險的發(fā)生。

微信圖片_20211123144342.jpg

不管什么情況，購買方后期平臺都會出現(xiàn)異常發(fā)票清單。


所以，如果你已經勾選抵扣，對方卻偷偷作廢了。

購買方要做的就是及時做進項稅轉出處理。

如果之前這張發(fā)票根本沒收到，那轉出就行了，如果之前這張發(fā)票是銷售方違規(guī)作廢的，那么就需要銷售方重新開一份發(fā)票用于抵扣進項稅了。

為了避免這種情況發(fā)生，購買方盡量在收到發(fā)票后次月初再勾選，跨月的發(fā)票銷售方就無法在系統(tǒng)做作廢處理了。


近期直播

60359

主講：60359

2025年稅務師財務與會計（會計…

2025年稅務師財務與會計（會計部分）考前密訓班  09-17  19:00-21:00

7人已預約

立即預約
60359

主講：60359

2025年稅務師涉稅服務法律考前…

2025年稅務師涉稅服務法律考前密訓第二講  09-22  19:00-21:00

3人已預約

立即預約
60359

主講：60359

2025年稅務師涉稅服務實務考前…

2025年稅務師涉稅服務實務考前密訓第二講  09-26  19:00-21:00

1人已預約

立即預約

  • 聯(lián)系客服

    客服熱線  客服熱線

    0716-8882332

  • 微信客服 微信客服
    QQ客服 QQ客服
    在線咨詢

    中棟教育

    59664459

該章節(jié)不能體驗試聽

趕緊報名加入，一起學習吧！

請聯(lián)系老師
請聯(lián)系老師
QQ客服

QQ客服

中棟教育

59664459

微信客服

微信客服

中棟教育

19945183833

電話客服

電話客服

中棟會計荊州校區(qū)

19945183833

中棟會計沙市校區(qū)

19972605664

中棟會計潛江校區(qū)

07286895299

二維碼